Việc nộp tờ khai thuế đúng thời hạn không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố quyết định đến uy tín và sự phát triển bền vững của mỗi doanh nghiệp hay cá nhân kinh doanh. Lịch nộp tờ khai thuế 2025 tại Việt Nam có nhiều mốc thời gian quan trọng cần được ghi nhớ, từ thuế môn bài, thuế VAT, thuế TNCN đến báo cáo tài chính và quyết toán thuế.

Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nắm chắc toàn bộ lịch nộp tờ khai thuế năm 2025, tránh được các rủi ro pháp lý, xử phạt hành chính không đáng có, đồng thời tối ưu hiệu quả công việc kế toán và tuân thủ nghiêm ngặt quy định của cơ quan thuế.

Giới thiệu: Tại sao cần nắm rõ lịch nộp tờ khai thuế?

Không ít doanh nghiệp và cá nhân hiện nay vẫn gặp khó khăn trong việc ghi nhớ hoặc sắp xếp thời gian nộp tờ khai thuế đúng hạn. Điều này có thể dẫn đến:

• Chậm trễ nghĩa vụ kê khai, gây ra các khoản phạt từ vài trăm nghìn đến hàng chục triệu đồng.
• Mất uy tín với cơ quan thuế, ảnh hưởng đến điểm tín nhiệm tài chính.
• Làm gián đoạn hoạt động kinh doanh khi bị thanh tra đột xuất.

Việc nắm vững và chủ động cập nhật lịch nộp tờ khai sẽ giúp bạn chủ động chuẩn bị hồ sơ, tránh dồn việc vào phút chót, đồng thời tạo dựng sự chuyên nghiệp trong vận hành doanh nghiệp.

“Thành công trong quản lý thuế bắt đầu từ việc tuân thủ đúng hạn” – Nguyễn Quốc Thịnh, chuyên gia thuế doanh nghiệp VNCONNECT.

Tổng hợp các thời hạn nộp tờ khai thuế năm 2025

1. Thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài năm 2025

Thuế môn bài là khoản thu đầu năm và bắt buộc với mọi doanh nghiệp/hộ kinh doanh. Theo quy định năm 2025:

• Hạn nộp: ngày 03/02/2025 (lùi từ 30/01 do trùng Tết Âm lịch).
• Đối tượng: Doanh nghiệp/hộ kinh doanh thành lập trước 01/01/2025 hoặc vẫn đang hoạt động.
• Hình thức: Nộp qua thuế điện tử hoặc ngân hàng ủy nhiệm.

Mức thuế môn bài giữ nguyên như năm trước:

2. Thời hạn nộp tờ khai thuế Giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT có thể kê khai theo tháng hoặc quý tùy vào doanh thu và lựa chọn của doanh nghiệp.

• Tháng: hạn nộp vào ngày 20 hoặc 21 của tháng kế tiếp.
• Quý: hạn nộp vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý kế tiếp.

Ví dụ cụ thể:

• VAT tháng 2/2025 → nộp chậm nhất 20/03/2025.
• VAT tháng 3/2025 → hạn nộp 20/04/2025.
• VAT quý I/2025 → hạn nộp 05/05/2025.

Lưu ý: Nếu ngày nộp trùng ngày nghỉ/lễ, hạn sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.

3. Thời hạn nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Với các tổ chức chi trả thu nhập và cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, việc quyết toán thuế TNCN cuối năm là bắt buộc. Năm 2025, thời hạn cụ thể như sau:

• Hạn quyết toán TNCN 2024: ngày 05/05/2025.
• Hạn kê khai hàng tháng/quý: giống thời gian nộp VAT.

Ai phải tự quyết toán?

• Cá nhân có thu nhập từ 2 nơi trở lên, không ủy quyền cho tổ chức chi trả.
• Người có thu nhập cao hơn mức chịu thuế nhưng chưa bị khấu trừ đủ.

Đừng quên chuẩn bị các chứng từ khấu trừ, hợp đồng lao động, thông tin tài khoản ngân hàng để được hoàn thuế nhanh chóng nếu đủ điều kiện.

4. Thời hạn nộp tờ khai Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Đối với TNDN, có hai thời hạn chính trong năm:

• Tạm tính theo quý: nộp chậm nhất vào ngày cuối tháng đầu quý tiếp theo.
• Quyết toán thuế TNDN năm 2024: hạn chót là 31/03/2025.

Bạn cần lưu ý tách riêng các khoản chi phí hợp lý được khấu trừ và chi phí không hợp lý để tối ưu số thuế phải nộp.

5. Thời hạn nộp báo cáo tài chính năm 2024

Theo quy định, báo cáo tài chính năm 2024 phải nộp đồng thời với quyết toán TNDN:

• Hạn chót: ngày 31/03/2025.
• Đối tượng áp dụng: tất cả doanh nghiệp đang hoạt động (kể cả FDI, có vốn nhà nước).

Các loại báo cáo bắt buộc bao gồm:

1. Bảng cân đối kế toán
2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
4. Thuyết minh báo cáo tài chính

Đối với doanh nghiệp có kiểm toán bắt buộc, cần nộp kèm báo cáo kiểm toán được lập bởi đơn vị được cấp phép.

Lịch nộp tờ khai thuế chi tiết theo tháng/quý năm 2025

Bảng tổng hợp thời hạn nộp thuế theo tháng (cập nhật 2025)

Bảng tổng hợp thời hạn nộp thuế theo quý

Lưu ý: Nếu hạn nộp trùng ngày nghỉ, ngày lễ, sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo.

Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế đúng hạn

1. Nộp qua hệ thống thuế điện tử ETAX

Bạn có thể truy cập thuedientu.gdt.gov.vn để kê khai và nộp thuế trực tuyến theo các bước sau:

1. Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu
2. Chọn mục “Kê khai và nộp tờ khai”
3. Tải tờ khai định dạng XML từ phần mềm HTKK
4. Ký số và gửi tờ khai
5. Nhận biên nhận điện tử xác thực thành công

2. Sử dụng phần mềm HTKK

HTKK là công cụ phổ biến được Tổng cục Thuế cung cấp miễn phí. Sau khi kê khai:

• Lưu file XML
• Chuyển lên hệ thống thuế điện tử
• Ký số bằng USB Token

3. Các lỗi thường gặp khi nộp tờ khai và cách khắc phục

• Lỗi không đúng định dạng: Kiểm tra lại phiên bản phần mềm HTKK
• Lỗi không ký được số: Cập nhật driver Token
• Lỗi server thuế không phản hồi: Gửi vào khung giờ thấp điểm (từ 7h – 8h sáng)

Mức xử phạt khi nộp chậm tờ khai thuế

Nộp chậm tờ khai thuế sẽ bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

Dịch vụ hỗ trợ kê khai và nộp thuế trọn gói từ VNCONNECT

Giới thiệu VNCONNECT – Đối tác tin cậy cho doanh nghiệp

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ DỊCH VỤ KẾ TOÁN VNCONNECT là đơn vị tư vấn uy tín với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, thuế và tài chính doanh nghiệp. Chúng tôi cung cấp giải pháp toàn diện cho:

• Kê khai và quyết toán thuế
• Đăng ký thành lập, thay đổi giấy phép kinh doanh
• Hoàn thuế giá trị gia tăng
• Đào tạo kế toán nội bộ, thiết lập hệ thống kế toán

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ thuế trọn gói của VNCONNECT

• Cam kết đúng hạn – đúng luật
• Đại diện làm việc trực tiếp với cơ quan thuế
• Tư vấn chiến lược tối ưu hóa thuế
• Tiết kiệm thời gian, chi phí vận hành

Liên hệ tư vấn miễn phí:

• 🏢 CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ DỊCH VỤ KẾ TOÁN VNCONNECT
• 🧾 Mã số thuế: 0109495505
• 📍  Địa chỉ: Số 2A, ngõ 84 Chùa Láng, Phường Láng, TP. Hà Nội
• 📞 Hotline/Zalo:  038 330 3663 – 0975 587 586
• 📧 Email: ketoan@vnconnect.vn

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

1. Nộp tờ khai thuế trễ 1 ngày có bị phạt không?

Nếu chậm dưới 5 ngày và có lý do chính đáng, có thể được phạt cảnh cáo. Tuy nhiên, nên tránh để duy trì điểm tín nhiệm thuế tốt.

2. Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi cần khai thuế như thế nào?

Cá nhân có từ 2 nguồn thu nhập trở lên không ủy quyền cho tổ chức chi trả phải tự quyết toán thuế trước ngày 05/05/2025.

3. Có bắt buộc phải nộp thuế môn bài không?

Có. Tất cả doanh nghiệp đang hoạt động hoặc mới thành lập đều phải nộp thuế môn bài hàng năm.

Kết luận: Chủ động kê khai đúng hạn – bảo vệ uy tín doanh nghiệp

Lịch nộp tờ khai thuế 2025 là công cụ quan trọng giúp các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh hoàn thành tốt nghĩa vụ với Nhà nước. Việc nắm chắc từng mốc thời gian và sử dụng dịch vụ hỗ trợ phù hợp sẽ giúp bạn tránh rủi ro, nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và xây dựng hình ảnh doanh nghiệp chuyên nghiệp.

Tham khảo thêm các bài viết liên quan ngay tại đây:

Báo Cáo Tài Chính Giữa Niên Độ: Hướng Dẫn Toàn Diện Từ A–Z

Mẫu Tờ Khai Thuế Giá Trị Gia Tăng (01/GTGT): Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Lập Và Kê Khai